|
|
נוהל העברת זכויות שלא במזומן
|
|
|
|
|
|
עקרונות נוהל העברת זכויות עמיתים שלא במזומן
בהתאם לחוזר גופים מוסדיים 2009-9-8 "העברת זכויות עמיתים שלא במזומן", גוף מוסדי יפרסם באתר האינטרנט שלו את עקרונות הנוהל אשר נקבע ע"י ועדת ההשקעות שלו בקשר עם העברת זכויות עמיתים שלא במזומן. בהתאם לאמור לעיל, להלן עקרונות נוהל העברת זכויות עמיתים שלא במזומן כפי שאושר ע"י ועדת ההשקעות של עמ"י- חברה לניהול קופות גמל ענפיות בע"מ (להלן: "החברה").
1.מטרת הנוהל
להנחות, להגדיר ולהסדיר את התנאים להעברת זכויות עמיתים שלא במזומן.
2.כללים
הכללים להעברת נכסים שלא במזומן יהיו כמפורט להלן:
2.1 העברת זכויות עמיתים תיעשה תוך שמירה על זכויות עמיתי הקופה (הן בהיותה קופה מעבירה והן בהיותה קופה המקבלת), תוך מניעת הפליה בין העמיתים בקופות המעורבות בתהליך.
2.2 לא תבוצע העברת נכסי עמיתים אשר ישפיעו באופן מהותי על רמת הסיכון של הקופה (הן בהיותה קופה מעבירה והן בהיותה קופה המקבלת).
2.3 הקופה המעבירה והקופה המקבלת יעמדו לאחר ההעברה במגבלות ההשקעה המותרות לאותן קופות על פי דין ובהתאם להסכם הקופה, וכן לא תיגרם בעקבות ההעברה כאמור חריגה מתקנות המס.
2.4 העברה בין קופות תבוצע ככל האפשר בחלק יחסי של אפיקי ההשקעה בקופה המעבירה, בניסיון לשמור על זכויות העמיתים הנשארים והעוברים.
2.5 במקרים בהם העברה פרופורציונאלית כמתואר לעיל תביא את הקופה המקבלת לחריגה ממגבלות ההשקעה ו/או עשויה לפגוע ביכולת הסחירות ו/או להשית עלויות גבוהות על הקופה המעבירה ו/או הקולטת, ועדת ההשקעות רשאית שלא לאשר העברת החלק היחסי.
2.6 נכסים סחירים יועברו מהקופה המעבירה לקופה המקבלת לפי שווי שוק בהתאם למועד ההעברה.
2.7 נכסים לא סחירים יועברו במידת האפשר מהקופה המעבירה לקופה המקבלת לפי שווי הוגן. במקרים בהם מדובר בנכסים שהשקעתם מעוגנת בהסכם ולא ניתן לפצל את ההסכם לא יועברו הנכסים באופן יחסי כמפורט לעיל.
2.8 במקרים בהם לא תתאפשר העברת נכסים לא סחירים, יועבר במזומן סכום השווה לשווי ההוגן.
2.9 יישמר תיעוד של הנכסים שיועברו לפי שווי הוגן בתאריך ביצוע ההעברה.
3.הדרך
3.1 החברה תדווח אחת לשבוע למנהל ההשקעות אודות הסכומים האמורים להיעבר ו/או להימשך מהקופה במהלך השבוע הקרוב. כמו כן החברה תדווח למנהל ההשקעות כל אימת שאמור להיעבר ו/או להימשך סכום העולה על 5 מיליון ₪ במהלך יום אחד.
3.2 מנהל ההשקעות יגיש לועדת ההשקעות הצעה מפורטת בכתב בדבר הכוונה להעביר זכויות שלא במזומן לפני כל העברה. יודגש, במקרה בו מדובר בהעברה בין קופות קשורות אשר אינן תחת אותה חברה מנהלת, ההצעה תוגש בועדת ההשקעות של כל קופה בנפרד, המעבירה והמקבלת על ידי מנהלי ההשקעות בהתאמה.
על ההצעה לכלול את הפרטים הבאים:
3.2.1 תמהיל תיק הנכסים בקופה המעבירה או במסלול המעביר, לעומת תמהיל תיק הנכסים בקופה המקבלת או במסלול המקבל.
3.2.2 רשימת הנכסים אשר מוצע להעבירם שלא במזומן לקופה המקבלת או למסלול המקבל.
3.2.3 הצהרה בכתב של מנהל ההשקעות כי ההעברה עומדת בכל הקריטריונים שנקבעו בנוהל זה ובכל הכללים שלפי חוזר נשוא נוהל זה.
4.מגבלות
העברת זכויות עמיתים שלא במזומן תתבצע רק אם סך הסכומים המועברים באותו יום עסקים מקופת גמל אחת לקופת גמל אחרת או ממסלול השקעה אחד למסלול השקעה אחר בקופת גמל מסלולית, עולים על 5 מיליון ש"ח או מעל ל- 1% מסך נכסי הקופה המעבירה או המסלול המעביר, לפי הנמוך מביניהם.
|
|
|
|
|
|
|
|
